Eine Senkung der Vermögenssteuer wäre für einige Privatpersonen eine willkommene Erleichterung. Ist das aber möglich? Vielleicht ja.
Senkung der Vermögenssteuer
Box 1 impliziert, dass wir Box 2 haben, und in Box 2 sind die Privatpersonen, die mindestens 5 % des Aktienkapitals oder der Stimmrechte an einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung besitzen. Der Steuersatz beträgt 26,9%.
Schließlich ist Box 3 die am meisten gefürchtete Box. In dieser Box werden die weltweiten Vermögenswerte besteuert. Der Steuersatz beträgt ca. 1,4 %
Was sind weltweite Vermögenswerte?
Wir arbeiten nur mit internationalen Unternehmen zusammen, und manchmal stellen wir fest, dass es Missverständnisse darüber gibt, was weltweite Vermögenswerte sind. Weltweite Vermögenswerte sind weltweite Vermögenswerte. Eine Frage, die kürzlich aufkam, lautete: Sollten wir unser Bargeld aus dem Ausland vor oder nach dem 1. Januar in die Niederlande transferieren? Der 1. Januar ist der Bewertungstag der Box-3-Besteuerung. Das weltweite Vermögen impliziert jedoch, dass das Bargeld im Ausland bereits Teil dieser Box-3-Berechnung ist. Daher ist die Frage etwas merkwürdig. Schuld daran ist ein falsches Verständnis der Box-3-Besteuerung.
Ihr GESAMTES Vermögen wird besteuert, und für Immobilien im Ausland wird eine Doppelbesteuerungsentlastung gewährt. Die zugegebenermaßen keine 100%ige Entlastung ist.
Ich wurde schon mein ganzes Leben lang besteuert. Und jetzt schon wieder?
Die internationalen Unternehmen sind nicht viel anders als diese alten holländischen Damen, da sie im Grunde genommen das Gleiche sagen. Gibt es hier eine Lösung?
Box-2-Möglichkeiten
In den letzten Jahren waren die Notare in den Niederlanden in den Altenheimen sehr aktiv, da alte holländische Damen sie gebeten haben, sie zu besuchen und bei einem Tee eine holländische BV (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) für die alte Dame zu gründen. Die alte Dame zahlt dann ihr gesamtes Vermögen als Grundkapital in die Oma-BV ein. Auf diese Weise ist das Geld von Box 3 in Box 2 gewandert. Keine Box-3-Besteuerung mehr.
Was ist die Folge des Wechsels zu Box 2?
In Box 2 beträgt der Steuersatz 26,9% (2021) und wird auf Dividendeneinkünfte und Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien erhoben. Die Rückzahlung des Aktienkapitals selbst ist kein steuerpflichtiges Ereignis.
Das bedeutet, dass der für die Aktien gezahlte Geldbetrag auf dem BV-Bankkonto liegt. Eind Gewinn erzielt? Dieser wird besteuert. Solange der Gewinn nicht realisiert ist, ist er nicht besteuert.
Wie wird das Grundkapital eingezahlt, wenn Ihr Vermögen angelegt ist?
Nehmen wir an, Sie sind ein wohlhabender Mann oder eine vermögende Frau und Ihr Vermögen steckt in einem Aktienportfolio. Der Notar gründet eine BV-Gesellschaft. Bitten Sie den Notar, die Übertragung des Portfolios als Einzahlung auf das Grundkapital zu akzeptieren. Dann müssen Sie Ihr Portfolio nicht verkaufen, sondern Sie übertragen es.
Was tun mit dem Bargeld in der BV?
Das Bargeld in der BV kann genauso wie vorher verwendet werden. Nur ein realisierter Kapitalgewinn bei Investitionen wird mit der Körperschaftssteuer besteuert. Eine Zahlung an Sie selbst ist eine mit 26,9 % besteuerte Dividendenzahlung, es sei denn, diese Zahlung ist eine Kapitalrückzahlung. Das ist steuerfrei.
Sie können sogar in andere Unternehmen investieren, und die Erlöse aus diesen anderen Unternehmen fallen unter die Beteiligungsfreistellung. Das bedeutet, dass keine Steuern erhoben werden, bis Sie sich selbst bezahlen.
Zurück zu Box 3 wechseln?
In dem Moment, in dem Sie Ihr Geld brauchen, liquidieren Sie die BV und lassen sich das Kapital auszahlen. Das Stammkapital wird Ihnen steuerfrei zurückgezahlt. Die generierte Prämie wird mit 26,9 % der Box 2-Steuer besteuert.
Wenn Sie jedoch aus irgendeinem Grund zu früh zu Box 3 zurückkehren, wobei sich „zu früh“ auf ein paar Monate bezieht, dann wird das Finanzamt den Sprung in Box 2 völlig ignorieren. Wir sind auch der Meinung, dass die Einrichtungs-, Wartungs- und Abwicklungskosten Teil eines langfristigen Engagements sind.
Steuer ist geil
Wir sagen: Steuer ist geil. Manche finden es spannend, das System herauszufordern. Innerhalb der Regeln und Vorschriften sind wir gerne behilflich. Die Frage, ob dies finanziell ein guter Schritt für Sie ist, können wir nicht beantworten. Wir kennen uns mit Steuern aus, aber nicht mit dem, was für Sie finanziell am besten ist.
