Kryptowährungen sind beliebt. Eine häufig gestellte Frage lautet: Wie wird mein Krypto besteuert? Wird Krypto in Box 1 oder Box 3 besteuert? Muss ich Kapitalertragssteuer auf Kryptowährungen zahlen?
Wird Krypto in Box 1 oder Box 3 besteuert?
Wir haben ein Boxsystem in den Niederlanden, um das Steuersystem zu vereinfachen. Box 1 ist für Einkommensquellen wie Beschäftigung, selbständige Tätigkeit, Freiberufler. Das Haus, das der Hauptwohnsitz ist, befindet sich ebenfalls in dieser Box. Es wird als Einkommensquelle betrachtet, und zwar als negatives Einkommen. Plötzlich macht das Haus Spaß!
Box 2 gilt für Personen, die mindestens 5 % des Aktienkapitals eines Unternehmens halten, oder für Personen, die in einer engen Beziehung zu einer Person stehen, die mindestens 5 % des Aktienkapitals eines Unternehmens hält.
Box 3 ist für die weltweiten Vermögenswerte. Wir besteuern Ihr weltweites Vermögen, das den Schwellenwert von 50.000 EUR pro Person übersteigt (2021).
Inhaber einer 30 %-Regelung brauchen sich nicht um Box 2 und Box 3 zu sorgen, sofern ihre Steuererklärung ordnungsgemäß erstellt wurde. Lesen Sie: Lassen Sie uns Ihre Einkommensteuererklärung machen.
Kapitalertragsteuer
Erstens kennen die Niederlande keine Kapitalertragsteuer. Daher wird der Kapitalgewinn in den Niederlanden für Privatpersonen nicht besteuert.
Box 1 Einkommen
Kryptowährungen werden in Box 1 besteuert, wenn Arbeit, Anstrengung oder Wissen erforderlich sind, um einen Gewinn zu erzielen. Was als Arbeit, Anstrengung oder Wissen gilt, ist eine Grauzone. Offiziell heißt es: Wenn mehr Zeit für den Handel aufgewendet wird als für die normale Vermögensverwaltung. Was ist normale Vermögensverwaltung? Das ist die Frage des Jahrzehnts. Das Finanzamt muss nachweisen, dass Sie die normale Vermögensverwaltung überschritten haben.
Im Allgemeinen wird es als Arbeit angesehen, wenn Sie einige Zeit damit verbringen, den höchstmöglichen Wechselkurs zu erzielen. Aber das würde ein normaler Vermögensverwalter auch tun. Das ist es, was einen Vermögensverwalter ausmacht.
Box 3 Vermögenswerte
Im Normalfall ist Ihre Kryptowährung Teil Ihres Box-3-Vermögens. In Box 3 geben Sie Ihr weltweites Vermögen wie Bankkonten, Aktien, Optionen und Immobilien an. Krypto ist in Wirklichkeit ein Bankkonto mit einer anderen Währung als dem EURO.
Wenn Sie eine Kryptowährung durch USD ersetzen und Sie in USD handeln, erzielen Sie ein Ergebnis. Wenn Sie das Tag und Nacht tun, ist das eine Anstrengung, deren Ergebnis in Box 1 besteuert wird.
Das niederländische Finanzamt muss nachweisen, dass Ihre Anstrengungen über das normale Maß der Vermögensverwaltung hinausgehen. Wenn Sie das im Auge behalten und versuchen, wie ein normaler Vermögensverwalter zu handeln, befindet sich die Kryptowährung in Box 3.
Box 3 wird nach dem Wert per 01.01. des jeweiligen Jahres besteuert, also für 2021 per 01.01.2021. Der grobe Steuersatz für 2021 beträgt 1,4 %.
Steuer ist geil
Wir finden steuer ist geil. Wir freuen uns darauf, Sie bei der Angabe von Kryptowährungen in der niederländischen Einkommensteuererklärung zu unterstützen. Allerdings ist jede Situation anders. Daher lässt sich die Frage, ob Ihre Kryptowährung in Box 1 oder Box 3 besteuert wird, ohne Hintergrundinformationen nicht so einfach beantworten. Bitte kontaktieren Sie uns, wenn Sie sich nicht sicher sind, wie Ihre Krypto besteuert wird. Wir erklären Ihnen gerne mehr über Ihre Situation!
